Toelichting
In de gemeentewet is opgenomen dat de begroting en het financieel meerjarenperspectief 'structureel en reëel in evenwicht' dienen te zijn. Hiermee wordt door de wetgever beoogd dat gemeenten structurele lasten moeten dekken met structurele baten. Om inzicht in de structurele en incidentele lasten en baten te geven, maakt het onderstaande overzicht deel uit van de begroting.
Het onderscheid tussen incidenteel en structureel is niet altijd even helder. De commissie BBV heeft daarom in een notitie dit onderscheid meer ingekaderd. De richtlijn is dat, als de tijdelijke baten en/of lasten zich gedurende maximaal drie jaar voordoen, het gaat om ‘eenmalige zaken’. Voor onttrekkingen aan reserves wordt in beginsel gesteld dat deze incidenteel van aard zijn. Onderstaand een nadere verheldering:
- Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen maar waar vooraf van bekend is dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn stopt, worden als incidenteel beschouwd.
- Het verschil tussen de jaarschijven bedraagt minimaal € 100.000.
- Toevoegingen en onttrekking aan reserves en voorzieningen worden altijd als incidenteel beschouwd, tenzij het (onder voorwaarde) om financieringsreserves en dekkingsreserves gaat of onttrekkingen uit de daartoe toereikende (bestemmings)reserves voor minimaal 3 jaar met als doel structurele kosten te dekken.
- Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende baten en lasten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt.
(bedragen x € 1.000)
Programma | Programma Omschrijving | Exploitatie / Reserve | Baat / Last | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
02 | Werk, inkomen en economie | Exploitatie | Baat | 0 | 0 | 0 | 0 |
Last | 850 | 850 | 450 | 0 | |||
Reserve | Baat | -4.308 | -2.686 | -1.165 | -140 | ||
Last | 0 | 1.500 | 1.500 | 0 | |||
Totaal | Werk, inkomen en economie | -3.458 | -336 | 785 | -140 | ||
03 | Maatschappelijke voorzieningen | Exploitatie | Baat | -1.123 | -872 | -872 | -350 |
Last | 2.894 | 4.857 | 3.576 | 2.945 | |||
Reserve | Baat | -813 | -1.438 | -364 | -345 | ||
Last | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Totaal | Maatschappelijke voorzieningen | 959 | 2.548 | 2.340 | 2.249 | ||
04 | Ruimtelijke- en gebiedsontwikk | Exploitatie | Baat | -46.303 | -18.970 | -23.542 | -15.467 |
Last | 44.179 | 15.977 | 17.617 | 9.776 | |||
Reserve | Baat | -687 | -700 | -720 | -380 | ||
Last | 556 | 326 | 221 | 20 | |||
Totaal | Ruimtelijke- en gebiedsontwikk | -2.256 | -3.367 | -6.424 | -6.051 | ||
05 | Milieu- en duurzaamheid | Exploitatie | Last | 1.117 | 2.124 | 3.133 | 3.934 |
Reserve | Baat | -2.499 | -3.423 | -4.295 | -4.353 | ||
Last | 2.740 | 2.477 | 2.433 | 0 | |||
Totaal | Milieu- en duurzaamheid | 1.359 | 1.178 | 1.271 | -418 | ||
08 | Burger en Bestuur | Exploitatie | Last | 906 | 0 | 0 | 0 |
Reserve | Baat | -875 | 0 | 0 | 0 | ||
Totaal | Burger en Bestuur | 31 | 0 | 0 | 0 | ||
09 | Financiën | Exploitatie | Baat | 0 | -8.100 | 0 | 0 |
Reserve | Baat | -5.912 | -4.471 | -552 | 0 | ||
Last | 2.001 | 3.013 | 895 | 918 | |||
Totaal | Financiën | -3.911 | -9.559 | 343 | 918 | ||
Eindtotaal | -7.276 | -9.536 | -1.685 | -3.443 | |||
Toelichting per programma
Programma 02 Werk, inkomen en economie
De komende jaren worden onttrekkingen uit de reserves Risicobuffer BUIG en het Werkgelegenheidsproject gedaan om extra inzet te kunnen geven aan deze projecten en uitvoering te geven aan amendement O.
Programma 03 Maatschappelijke voorzieningen
De baten en lasten in de exploitatie betreffen de aflopende Rijksbijdrage Nieuwkomers € 0,6 miljoen.
De incidentele lasten voor investeringen in de Inverdan school, de OSB Saendelft, WAP Poelenburg en het sportpark de Omzoom worden deels gedekt met onttrekkingen uit reserves.
Programma 04 Ruimtelijke- en gebiedsontwikkeling
Vanuit diverse bronnen wordt in 2018 € 46 miljoen ontvangen om projecten op gebiedsontwikkeling uit te kunnen voeren (Noordzeekanaal, ZaanIJ, Noorderwelf, Noordwest, Zuidoost, MAAK.Zaanstad).
Het plan van aanpak ter verbetering van de bestaande woningvoorraad (baten en lasten) € 2,25 miljoen wordt de komende jaren opgepakt.
Programma 05 Milieu- en duurzaamheid
De uitvoering van de Zaanse Energie Agenda wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve Duurzaamheidsfonds. De oplopende lasten worden geraamd voor de uitvoering de Ruimtelijke Milieuvisie.
Programma 08 Burger en Bestuur
De baat en last 2018 heeft betrekking op de wachtgelden van het bestuur. Daarnaast is een last van € 31.000 opgenomen als gevolg van amendement O.
Programma 09 Financiën
In 2019 wordt de subsidie voor de spoorweg-overbouwing verwacht. De overige baat en last in de reserve hebben betrekking op de sluitpost voor de begroting.