Prognose balans (bedragen * € 1.000) | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
Vaste activa | ||||
Materiële vaste activa | 743.263 | 796.256 | 818.276 | 842.909 |
Financiële vaste activa | 60.055 | 58.587 | 55.608 | 54.119 |
Vlottende activa | ||||
Voorraden | 21.961 | 33.768 | 26.142 | 20.487 |
Eigen Vermogen | ||||
Algemene reserve | 17.745 | 17.701 | 17.713 | 17.660 |
Bestemmingsreserve | 94.639 | 108.168 | 118.836 | 127.247 |
Vreemd vermogen | ||||
Voorzieningen | 27.383 | 29.566 | 32.120 | 34.464 |
Vaste schulden | 554.313 | 567.032 | 552.729 | 541.904 |
Vlottende passiva | ||||
Werkkapitaal | 131.199 | 166.144 | 178.628 | 196.240 |
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 |
EMU-saldo | ||||
Exploitatiesaldo voor onttrekkingen & dotaties reserves | 458 | 13.545 | 10.740 | 8.419 |
Afschrijvingen | 24.229 | 26.221 | 28.352 | 29.967 |
Bruto dotaties aan voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investeringen die worden geactiveerd | 100.297 | 79.214 | 50.372 | 54.600 |
Totaal EMU-saldo | -75.610 | -39.448 | -11.280 | -16.214 |
Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). De EMU-systematiek werkt evenwel op een andere manier dan het baten-lastenstelsel dat decentrale overheden hanteren. Investeringen en uitgaven die worden gedekt uit reserves tellen bijvoorbeeld niet mee in de uitkomst in het baten-lastenstelsel, maar tellen wel door in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het geprognosticeerde EMU-saldo voor Zaanstad voor 2018 komt uit op
€ - 75,6 miljoen. Het betekent dat in EMU-termen de uitgaven € 75,6 miljoen groter zijn de inkomsten.
Conform wijziging van de BBV bevat de meerjarenraming voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde begin- en eindbalans en een raming van de financiële gevolgen, waaronder de baten en de lasten van het bestaande en het nieuwe beleid dat in de programma's is opgenomen. De posten om het EMU-saldo te kunnen bepalen maken onderdeel van de prognosebalans.
- Het exploitatiesaldo is afgeleid vanuit huidige verwachting mutaties in de reserves
- De mutatie materiële vaste activa bestaat uit investeringen gecorrigeerd voor afschrijvingen
- Bruto dotatie aan de voorzieningen komt overeen met de mutatie op de voorzieningen
De investeringen die worden geactiveerd, zoals opgenomen in het EMU-saldo zijn lager dan in de bijlage investeringen. Conform de werkwijze op treasury wordt op basis van de ervaringen in de afgelopen jaren uitgegaan van een lagere realisatiegraad dan begroot.